税金 個人退職勘定：老後の安心を築く
個人退職勘定とは、米国の老後資金準備を支援する特別な口座です。一九七四年の従業員退職所得保証法に基づき、企業年金がない人が自分で老後資金を準備できるよう創設されました。税制優遇があり、効率的な積み立てが可能です。内国歳入法四〇八条に基づくため、「四〇八プラン」とも呼ばれます。種類は複数あり、税制が異なります。従来型は、拠出金が税控除対象となる場合があり、運用益は非課税で、引き出し時に課税されます。ロス型は、拠出金は控除対象外ですが、運用益と引き出しが非課税です。将来的な所得増加が見込まれる場合に有利でしょう。投資信託や株式など、様々な金融商品に投資でき、個人の目標に合わせた運用が可能です。安心して老後を迎えるために、早期からの計画的な積み立てが重要です。
